Simulateur assurance-vie 2026 : calculez votre capital, les plus-values et la fiscalité avant/après 8 ans. PS maintenus à 17,2 % contrairement aux autres placements.
Après 8 ans de détention, les plus-values bénéficient d'un taux d'IR réduit à 7,5 % (au lieu de 12,8 %) et d'un abattement annuel de 4 600 € pour un célibataire (9 200 € pour un couple) sur les gains rachetés. Ces deux avantages combinés réduisent significativement la fiscalité à la sortie.
Avant 8 ans : flat tax de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS). Après 8 ans : 7,5 % IR (pour les primes versées après 27/09/2017 dans la limite de 150 000 €, puis 12,8 % au-delà) + 17,2 % PS, après abattement annuel. Les prélèvements sociaux sur l'assurance-vie sont maintenus à 17,2 % en 2026 (non concernés par la hausse à 18,6 %).
Non. La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a relevé les prélèvements sociaux de 17,2 % à 18,6 % sur les revenus du capital, mais l'assurance-vie en est explicitement exclue. Elle conserve ses 17,2 % de PS, ce qui lui confère un avantage structurel par rapport au PEA, au CTO et au PER.
Oui. Lors d'un rachat partiel, seule la fraction représentant les plus-values est imposée, pas la totalité du rachat. La part de plus-value est calculée au prorata : (montant du rachat × plus-values totales) / valeur totale du contrat. Cette mécanique permet d'utiliser chaque année l'abattement de 4 600 €/9 200 € de manière optimisée.
Les sommes transmises via une assurance-vie bénéficient d'un régime fiscal successoral favorable : les primes versées avant 70 ans sont exonérées jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire (puis taxées à 20 % jusqu'à 700 000 €, 31,25 % au-delà). Les primes versées après 70 ans sont partiellement exonérées (abattement global de 30 500 €). C'est un outil de transmission puissant hors succession.