Simulateur PER en ligne - Gratuit 2026

Le PER est un produit d'épargne retraite créé par la loi PACTE de 2019 qui remplace les anciens PERP, Madelin, PERCO et article 83. Il permet d'épargner pour la retraite tout en bénéficiant d'une déduction fiscale sur les versements volontaires. Le PER existe en version individuelle (PERin), collectif (PERECO) et obligatoire (PERO).

Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plus élevé entre : 10 % du revenu net imposable de l'année N-1 (plafonné à 35 194 € en 2026 pour un revenu supérieur à 351 940 €) ou 4 399 € (10 % du PASS). Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes peuvent être reportés, ce qui permet des rattrapages importants.

Si les versements ont été déduits à l'entrée (cas le plus courant), la sortie est imposée au barème progressif de l'IR pour la part correspondant aux versements, et au PFU (12,8 % IR + 18,6 % PS = 31,4 % en 2026) pour les plus-values. Si les versements n'ont pas été déduits, seules les plus-values sont imposées au PFU.

Le PER est avantageux si votre TMI actuelle est élevée (30 % ou plus) et que votre TMI à la retraite sera plus faible. L'économie fiscale à l'entrée compense alors la fiscalité à la sortie. L'assurance-vie est plus flexible (pas de blocage jusqu'à la retraite), avec une fiscalité avantageuse après 8 ans et des PS à 17,2 % (vs 18,6 % pour le PER). Les deux sont complémentaires.

Le PER est en principe bloqué jusqu'à la retraite, mais 6 cas de déblocage anticipé existent : décès du conjoint ou partenaire de PACS, invalidité (2e ou 3e catégorie), surendettement, expiration des droits au chômage, liquidation judiciaire de l'entreprise, et achat de la résidence principale. Ce dernier cas est le plus fréquent pour les actifs.